Robloxの収益と確定申告｜申告ラインと出し方

Robloxで稼いだRobuxをDevExで換金すると、次に気になるのが税金です。

結論から言うと、会社員が副業として得た所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。

この記事では、Robloxの収益にあてはめた申告ラインの考え方と、米ドルで受け取る収益を円換算するときの考え方を整理します。

なぜRobloxの収益に申告の心配が出てくるのか

1. 稼ぐ自作のゲームやUGCアイテムでRobuxを得る

2. 換金Earned RobuxだけをDevExで米ドルに

3. 所得名目にかかわらず個人の所得として扱う

ロブロックスで稼ぐ方法で紹介したとおり、Robloxでは自作のゲームやUGCアイテムを販売してRobuxを稼ぎ、DevExを通じて米ドルに換金できます。

換金できるのは、自分でゲームやアイテムを販売して得たEarned Robuxだけです。

換金した時点で、名目にかかわらず個人が得た所得として扱われます。

金額が小さいから申告しなくていいという考え方は誤りです。

所得税法上は、得た利益の性質と金額に応じて申告義務が発生するかどうかが決まります。

誤解

• 金額が小さいから申告しなくていい

実際

• 利益の性質と金額で申告義務が決まる

申告が必要になるラインの考え方

申告ラインは、本業が会社員かどうかで分かれます。

ここでの所得は、DevExで受け取った金額そのものではなく、必要経費を引いた後の金額である点に注意してください。

立場	所得税の確定申告が必要になるライン	住民税の申告
会社員（年末調整済み）	給与以外の所得が年間20万円超	20万円以下でも別途必要
学生・主婦・フリーランスなど	所得が年間48万円超（基礎控除の範囲を超えた分）	所得税の申告をすれば通常は不要

会社員の20万円ルール

会社員が副業として得た所得は、年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要になるとされています。

ここでいう20万円は売上ではなく所得です。

Roblox Studioの学習にかかった費用や制作用の機材費など、必要経費を差し引いたあとの金額で判定します。

この20万円ルールはあくまで所得税の申告についての話です。

20万円以下でも住民税の申告は別途必要になる点は見落とされがちなので注意してください。

対象あくまで所得税の確定申告の話

判定売上ではなく経費を引いた所得で見る

住民税20万円以下でも申告は別途必要

会社員以外の48万円ライン

学生やフリーランスなど、給与の年末調整を受けていない人は、所得が基礎控除の48万円を超えると所得税の確定申告が必要になるとされています。

すでに他の所得で確定申告をしている人は、Roblox収益もあわせてその申告に含める形になります。

DevExの米ドル払いを円換算する考え方

Robloxの収益で他のプラットフォームと大きく違うのが、DevExの支払いが米ドル建てで行われる点です。

原則収入を計上した日の為替レートで換算

記録DevExの申請日・承認日・着金日を残す

継続一度決めた換算方法を使い続ける

迷ったら記帳の方法を決める前に税務署や税理士へ

国税庁の通達では、外貨建ての収入は収入を計上した日の為替レートで円換算するのが原則とされています。

詳しい考え方は国税庁の外貨建取引の換算に関する通達で確認できます。

DevExの入金は日本の銀行口座でも受け取れますが、着金時の円換算額がそのまま自分の記録になるとは限りません。

収入を計上した日と、実際に口座へ着金した日がずれることもあります。

DevExの申請日、承認日、着金日をまとめて記録しておくと安心です。

為替レートの適用方法にはいくつかの考え方があり、継続して同じ方法を使うことが前提になります。

迷う場合は、記帳の方法を決める前に税務署や税理士に確認しておくと安全です。

Robloxの収益で申告ラインに近づく例

Robuxとはで解説しているとおり、DevExの換金レートはRobuxを獲得したタイミングによって変わります。

たとえば換金の最低ラインである30,000 Earned Robuxを一度に換金すると、レートによっておよそ105ドルから162ドルほどになります。

この金額を仮に1ドル150円として計算すると、日本円でおよそ1万5千円から2万4千円ほどです。

実際の換算レートはその日の為替相場で変わるため、あくまで目安の試算として見てください。

複数のゲームやアイテムがヒットしてEarned Robuxが積み上がるほど、年間の所得は20万円や48万円のラインに近づいていきます。

1. 30,000換金の最低ラインのEarned Robux

2. 約105〜162ドル獲得したタイミングのレートで変わる

3. 約1万5千〜2万4千円仮に1ドル150円で計算した場合

判定は1年間の合計額。積み上がるほど20万円や48万円に近づく

換金を複数回に分けている場合も、1年間の合計額で判定する点に注意してください。

申告要否チェックリスト

• 会社員で、Roblox関連の副業所得が年間20万円を超えているか
• 会社員以外で、Roblox関連の所得が年間48万円を超えているか
• Roblox Studioや制作ツールの利用料など、経費として引ける支出を記録しているか
• DevExの申請日・承認日・着金日と、そのときの為替レートを記録しているか
• 所得税の申告が不要なケースでも、住民税の申告は別途必要でないか確認したか

1つでも当てはまる、または判断に迷う場合は、確定申告の準備を進めるか、早めに税務署や税理士に相談しておくと安心です。

よくある質問

DevExで換金していなければ申告は不要ですか

いいえ。

Earned Robuxが発生した時点、つまりゲームやアイテムが売れた時点で利益は発生していると考えるのが基本です。

所得の計上時期は個別の状況によって扱いが変わることがあるため、判断に迷う場合は税務署に確認してください。

Robloxからの収益はどの所得区分になりますか

副業として継続的に行っている場合の多くは、雑所得または事業所得として扱われます。

帳簿をつけて記帳・保存しているかどうかなどによって区分が変わるため、詳しくは税務署や税理士に確認してください。

ドルで受け取った収益はいつのレートで円換算すればいいですか

収入を計上した日のレートで換算するのが原則とされています。

継続して同じ換算方法を使うことが前提になるため、最初に決めた方法を毎年続けることが大切です。

関連記事

Robloxの収益化の仕組みそのものをまだ確認していない人は、先にロブロックスで稼ぐ方法で全体像を確認しておくと、この記事の申告ラインの話がつながりやすくなります。

ゲーム制作の始め方はRoblox Studioとはにまとめています。

他のプラットフォームの申告ラインはclusterの収益と確定申告とVRChatの収益と確定申告で解説しています。

どのプラットフォームで収益化を目指すか迷っている人はclusterとRobloxどっちで稼ぐとVRChatとRobloxどっちで稼ぐもあわせてご覧ください。

まとめ

Robloxの収益は、会社員なら年間20万円、会社員以外なら年間48万円が申告を意識する目安のラインです。

DevExの支払いは米ドル建てのため、収入を計上した日のレートで円換算するという外貨特有の考え方も押さえておく必要があります。

DevExの申請日・着金日・そのときのレートを記録しておくことが、申告シーズンに慌てないいちばんの近道です。