clusterの収益と確定申告｜申告ラインと出し方
clusterでアイテムやワールドが売れてVポイントが貯まってくると、次に気になるのが税金です。
結論から言うと、会社員が副業として得た所得が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。
この記事では、cluster収益にあてはめた申告ラインの考え方と、申告までの流れを整理します。
この記事でわかること
- 会社員と会社員以外で申告ラインが違うこと
- clusterの収益がいつ「所得」として数えられるか
- 申告不要でも住民税の申告が必要になるケース
なぜclusterの収益に申告の心配が出てくるのか
clusterでアイテムを販売する方法で紹介したとおり、clusterの収益はVポイントとして貯まり、10,000ポイント以上で現金として払い出し申請ができます。
実際にお金として手元に届く仕組みがあるからこそ、この収入を税務上どう扱うのかという疑問が出てきます。
アイテム販売だけでなく、clusterで稼ぐ方法で紹介したイベントの有料チケットやギフト（投げ銭）も同じで、名目にかかわらず「個人が得た所得」としてまとめて扱われます。
申告不要と誤解しやすいポイント
よくある誤解が「clusterからの入金は雑収入だから申告しなくていい」というものです。
金額の大小にかかわらず、所得税法上は得た利益の性質に応じて申告義務が発生するかどうかが決まります。
金額を把握せずに放置するのがいちばん危ういやり方です。
申告が必要になるラインの考え方
申告ラインは、本業が会社員かどうかで分かれます。
ここでの「所得」は売上そのものではなく、売上から必要経費を引いた金額である点に注意してください。
| 立場 | 所得税の確定申告が必要になるライン | 住民税の申告 |
|---|---|---|
| 会社員（年末調整済み） | 給与以外の所得が年間20万円超 | 20万円以下でも別途必要 |
| 学生・主婦・フリーランスなど | 所得が年間48万円超（基礎控除の範囲を超えた分） | 所得税の申告をすれば通常は不要 |
会社員の20万円ルール
会社員が副業として得た所得は、年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要になるとされています。
ここでいう20万円は売上ではなく所得なので、材料費やソフトの利用料などの必要経費を差し引いたあとの金額で判定します。
ただし、この20万円ルールはあくまで所得税の申告についての話で、20万円以下でも住民税の申告は別途必要になる点は見落とされがちです。
- 副業所得が年間20万円超で確定申告
- 20万円以下なら不要
- 20万円以下でも別途申告が必要
- ここが見落とされやすい
会社員以外の48万円ライン
学生やフリーランスなど、給与の年末調整を受けていない人は、所得が基礎控除の48万円を超えると所得税の確定申告が必要になるとされています。
すでに他の所得で確定申告をしている人は、cluster収益もあわせてその申告に含める形になります。
cluster収益で申告ラインに近づく例
clusterでアイテムを販売する方法で紹介したとおり、クラフトアイテムやアクセサリーは販売価格の半分程度がVポイントとして還元される仕組みです。
500円のアイテムなら1個あたり250円ほどが収益になる計算で、単純計算では年間で800個ほど売れると所得が20万円に近づく規模になります。
単価の高い商品やチケットを組み合わせると、もっと少ない数で届く
単価の高いワールドクラフトストアの商品や、イベントの有料チケットを組み合わせている人は、もっと少ない販売数でラインに届くこともあります。
副業として続けるつもりなら、月ごとの入金額をメモしておくと、年末に慌てずに済みます。
申告要否チェックリスト
- 会社員で、cluster収益を含む副業所得が年間20万円を超えているか
- 会社員以外で、cluster収益を含む所得が年間48万円を超えているか
- 制作用のソフト代や機材費など、経費として引ける支出を記録しているか
- Vポイントの払い出し履歴など、収益の入金額がわかる記録を残しているか
- 所得税の申告が不要なケースでも、住民税の申告は別途必要でないか確認したか
1つでも当てはまる、または判断に迷う場合は、確定申告の準備を進めるか、早めに税務署や税理士に相談しておくと安心です。
よくある質問
Q. Vポイントのまま使っていて現金化していなければ申告は不要ですか
A. 現金として払い出したかどうかにかかわらず、その年に得た利益として所得は発生していると考えるのが基本です。
判断に迷う場合は税務署に確認してください。
Q. clusterからの収益はどの所得区分になりますか
A. 副業として継続的に行っている場合の多くは雑所得または事業所得として扱われます。
帳簿をつけて記帳・保存しているかどうかなどによって区分が変わるため、詳しくは税務署や税理士に確認してください。
Q. 経費にできるものはありますか
A. 制作に使ったソフトウェアの利用料や、モデリング用の機材費など、収益を得るために直接使った支出は経費にできる場合があります。
何が経費として認められるかは個別の状況によるため、確定申告の際に税務署や税理士に確認してください。
まとめ
clusterの収益は、会社員なら年間20万円、会社員以外なら年間48万円が申告を意識する目安のラインです。
売上ではなく経費を引いた所得で判定する点と、所得税の申告が不要でも住民税の申告が別途必要になる点を押さえておきましょう。
金額を把握せずに放置せず、月ごとの入金を記録しておくことが、申告シーズンに慌てないいちばんの近道です。
